所得替代率怎麼算
所得替代率 ＝（勞保老年年金 ＋ 勞退月退休金）÷ 退休前月薪
一般受僱勞工退休後的固定收入，主要來自兩個制度：勞保的老年年金（社會保險，按月領到過世）和勞退新制的個人專戶（雇主每月提繳 6%，退休時依專戶金額換算月退休金）。這兩塊加起來，再除以退休前的月薪，就是本工具算的所得替代率。
- 勞保老年年金：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%，或 × 0.775% 再加 3,000 元，兩式擇優（勞工保險條例第 58 條之 1）。年資要滿 15 年；比法定請領年齡早領，每年減 4%，晚領每年加 4%，最多 5 年。
- 勞退月退休金：先用目前專戶金額、每月提繳、假設報酬率逐年累積到退休，再用勞保局的公式，依退休年齡的平均餘命和 1.1473% 利率換算成每月金額。提繳年資要滿 15 年才能選月領（勞工退休金條例第 24 條）。
- 退休前月薪：用目前月薪和薪資成長率，推估到退休前一年的月薪，和勞退累積用的是同一套薪資軌跡。結果也會列出以目前月薪計算的比例，方便對照。
算給你看
民國 70 年生、今年 45 歲、月薪 5 萬元，打算 65 歲退休。到時勞保年資 40 年、平均月投保薪資 45,800 元；勞退已經提繳 20 年、專戶 100 萬元，不自提，薪資每年成長 1.52%。
- 勞保：45,800 × 40 × 1.55% ＝ 28,396 元（65 歲剛好是法定請領年齡，不增不減）。
- 勞退：用 7.64% 報酬率，65 歲時專戶約 623.9 萬元，月退約 30,420 元；如果只算保證收益 1.7108%，專戶約 241.3 萬元，月退約 11,764 元。
- 退休前月薪推估約 66,597 元。
報酬率 7.64%：(28,396 ＋ 30,420) ÷ 66,597 ≒ 88.3%
只算保證收益：(28,396 ＋ 11,764) ÷ 66,597 ≒ 60.3%
兩個結果差了快 30 個百分點，差別全在勞退的投資報酬率假設。這也是為什麼建議兩種都算：保證收益是法律保障的下限，平均報酬率則是 94～114 年共 21 年的實績，不保證未來。
國際上的參考標準
- 國際勞工組織（ILO）第 102 號公約：1952 年通過的《社會安全（最低標準）公約》，附表規定老年給付對「有達退休年齡配偶的男性」這種標準受益人，在繳費或工作滿 30 年時，給付至少要是退休前所得的 40%。這是社會保險的「最低標準」，不是建議的理想水準。
- OECD《Pensions at a Glance 2025》：2024 年 22 歲進入職場、全職工作到法定退休年齡的平均薪資者，從強制性年金制度（公共與強制私人年金）拿到的淨所得替代率，OECD 國家平均 63.2%，比稅前的總所得替代率平均高 11.2 個百分點；各國差距很大，從不到 35% 到 85% 以上都有。
拿這些數字和自己比的時候要注意：本工具算的是稅前、名目金額，沒有扣掉通膨，也沒有算國民年金、舊制退休金和個人儲蓄投資。所得替代率只是一個比例，退休後實際夠不夠用，還要看房貸是否繳完、醫療和照護支出、家庭狀況。
想提高退休後收入，可以從哪裡著手
- 勞退自提：每月自提最多 6%，自提金額不計入當年度薪資所得，可以先用勞退新制退休金試算看自提前後差多少。
- 勞保延後請領：年資滿 15 年、延後請領每年增給 4%，最多 20%，可以用勞保老年給付試算比較不同請領年齡。
- 國保年資：沒有工作、沒加勞保的期間會自動納入國民年金，65 歲可以另外領國保年金，勞保年資不足 15 年時還能併計，詳細可以用國民年金試算。
常見問題
所得替代率是什麼？
退休後每月的收入，占退休前每月薪資的比例。例如退休前月薪 5 萬元，退休後每月領 3 萬元，所得替代率就是 60%。本工具算的是勞保老年年金加上勞退新制月退休金，除以推估的退休前月薪，都是稅前金額。
所得替代率要多少才夠？
沒有一個適用所有人的標準。國際上常被引用的是國際勞工組織第 102 號公約：繳費或工作滿 30 年的標準受益人（有達退休年齡配偶的男性），老年給付至少要達到退休前所得的 40%。OECD《Pensions at a Glance 2025》則統計，全職工作一輩子的平均薪資者，從強制性年金制度拿到的淨所得替代率，OECD 國家平均是 63.2%。實際需要多少，要看你的房貸、醫療、生活開銷和其他資產。
為什麼月薪越高，替代率越低？
勞保投保薪資最高只到 45,800 元，月薪 9 萬、15 萬的人，勞保年金都是用 45,800 元算，所以勞保年金占薪水的比例會變低。勞退的月提繳工資上限是 150,000 元，比較不受影響，但超過的部分一樣沒有提繳。
投資報酬率要選哪一個？
7.64% 是勞動部個人退休金試算表的預設值，也就是勞退新制基金 94～114 年的平均報酬率；1.7108% 是法律保障的最低保證收益（115 年 10 月公告）。過去的報酬率不代表未來，建議兩個都算算看，把保證收益那個當成比較保守的估計。
60 歲退休，勞保年金還沒到年齡怎麼辦？
勞退新制滿 60 歲就能請領；勞保老年年金的法定請領年齡依出生年是 60 到 65 歲，年資滿 15 年可以提前最多 5 年請領，但每提前 1 年減給 4%，而且終身不變。如果選擇等到法定年齡再領，中間幾年的收入就只有勞退和自己的儲蓄。
勞保或勞退年資不到 15 年會怎樣？
勞保年資未滿 15 年只能領老年一次金（可併計國保年資湊滿 15 年再領年金）；勞退提繳年資未滿 15 年只能一次領出專戶金額。一次領的錢不算在本工具的「每月收入」裡，結果會另外列出金額，要自己規劃怎麼分配到每個月。
資料來源
- 勞保局：勞工保險老年給付及勞工退休金月退休金整合試算、勞退月退休金計算說明（利率 1.1473%、平均餘命）
- 勞工保險條例（第 19、58、58 條之 1、58 條之 2 條）、勞工退休金條例（第 14、23、24 條）
- 勞保局：勞工保險投保薪資分級表（114 年 11 月 21 日勞動保 2 字第 1140091863 號令，115 年 1 月 1 日起最高 45,800 元）、勞工退休金月提繳分級表（114 年 11 月 24 日勞動福 3 字第 1140153598 號令，115 年 1 月 1 日生效）
- 勞動部：勞工個人退休金試算表（預設報酬率 7.64%、薪資成長率 1.52%，115 年 3 月 5 日更新）、勞動基金運用局：最低保證收益率（115 年 10 月 1.7108%）
- ILO：Social Security (Minimum Standards) Convention, 1952 (No. 102)，1952 年 6 月 28 日通過；第 28、29 條與第 XI 部附表（Old age 40%）
- OECD：Pensions at a Glance 2025（2025 年 11 月出版；Net pension replacement rates 章節，平均薪資者 63.2%）
以上資料於 2026 年 10 月查核。分級表每年 1 月 1 日可能調整、最低保證收益率每月公告，調整時本頁會更新。