基金

基金（證券投資信託基金）是投信事業向投資人募集資金、發行受益憑證，再把資金投資於有價證券等標的所形成的信託財產。

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一句話定義

基金（證券投資信託基金）是投信事業向投資人募集資金、發行受益憑證，再把資金投資於有價證券等標的所形成的信託財產。

三方關係：投信事業是委託人、基金保管機構是受託人，雙方簽訂證券投資信託契約；投資人是受益人，以受益憑證表彰對基金的權利。

基金資產與投信事業、基金保管機構的自有財產分別獨立；它們自有財產所負債務的債權人，不得對基金資產為任何請求（證券投資信託及顧問法第 21 條）。

基金淨值：投信事業應在每一營業日計算基金淨資產價值，並在每一營業日公告前一營業日每受益權單位的淨資產價值（第 28、29 條）。

契約載有買回約定時，受益人可以請求投信事業買回受益憑證，投信事業不得拒絕，買回價金的給付不得遲延（第 25 條）。

分散投資：除另有規定外，每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債或金融債券的總金額，不得超過基金淨資產價值的百分之十（證券投資信託基金管理辦法第 10 條）。

先看定義，再對照計算方式或規則重點；要自行代入數字，可開啟上方試算工具。資料查證日：2026 年 10 月 16 日。

基金是什麼？

基金（證券投資信託基金）是投信事業向投資人募集資金、發行受益憑證，再把資金投資於有價證券等標的所形成的信託財產。

基金淨值多久計算一次？

基金淨值是每受益權單位的淨資產價值，每個營業日重新計算，不是固定價格。