內扣費用（經理費、保管費）

內扣費用是一般對「由基金負擔的費用」的說法，主要包括投信事業的經理費與基金保管機構的保管費；這些項目依法要寫進證券投資信託契約。

本頁只解釋名詞與計算方式，不是投資建議；各項交易規則以主管機關與交易所最新公告為準。

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一句話定義

內扣費用是一般對「由基金負擔的費用」的說法，主要包括投信事業的經理費與基金保管機構的保管費；這些項目依法要寫進證券投資信託契約。

證券投資信託契約應記載基金應負擔的費用，以及投信事業與基金保管機構的經理或保管費用（證券投資信託及顧問法第 12 條）。

受益憑證要記載購買每一受益權單位的價金計算方式及費用、經理或保管費用的計算方法與給付方式及時間，以及買回費用的計算方法（第 36 條）。

調高經理費或保管費，須經受益人會議決議（第 39 條）。

主管機關可以視市場狀況，限制申購或買回費用以及經理費、保管費的上限（第 13 條）。

基金投資於同一家投信自己經理的基金時，不得收取經理費（證券投資信託基金管理辦法第 22 條）。

先看定義，再對照計算方式或規則重點；要自行代入數字，可開啟上方試算工具。資料查證日：2026 年 10 月 16 日。

內扣費用是什麼？

內扣費用是一般對「由基金負擔的費用」的說法，主要包括投信事業的經理費與基金保管機構的保管費；這些項目依法要寫進證券投資信託契約。

申購費用和經理費、保管費是同一種費用嗎？

申購費用、買回費用與經理費、保管費是不同項目：前兩者在申購或買回時計算，後兩者是投信事業與基金保管機構收取的費用。